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报销差旅费会计分录怎么做
报销差旅费会计分录是很多考生和家长关心的事。企业日常运营中，员工出差产生的费用如何入账，这个问题的答案并不复杂。今天小编整理的就是差旅费报销的标准会计分录，从员工借钱到实际报销的全流程都有涉及，看完就能明白每笔分录该怎么写。感兴趣的网友们和小编了解了解哦
一般情况下，企业的相关业务需要委派员工外出时，发生的差旅费用是可以进行报销的，核算时可以计入管理费用科目，其他应收款科目，具体的会计分录是什么？
报销差旅费的会计分录
如果外出出差的员工没有向公司借钱时：
借：管理费用－差旅费
贷：库存现金
如果外出出差的员工向公司借钱，公司的钱借出时
借：其他应收款
贷：库存现金
如果外出出差的员工把向公司申请的钱全部花完时的会计分录为：
借：管理费用－差旅费
贷：其他应收款
如果外出出差的员工把向公司申请的钱还有剩余现金时的会计分录为：
借：库存现金
管理费用－差旅费
贷：其他应收款
如果外出出差的员工的花销超过向公司申请的钱需要进行补款时的会计分录为：
借：管理费用－差旅费
库存现金
贷：其他应收款
什么是其他应收款？
其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收账款、预付账款、长期应收款、应收票据、应收股利、应收利息、应收分保账款、应收分保合同准备金、应收代位追偿款等以外的其他各种应收及暂付款项。
差旅费的核算范围
差旅费的开支范围有：交通费、伙食补助费、住宿费、邮电费、行李运费和杂费等。
交通费指出差人员乘坐火车、飞机、轮船或其他交通工具所支付的相关支出。
伙食补助赞指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。
住宿费指出差人员因住宿需支付的房租和其他相关支出。
邮电费指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。
行李运费指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。
杂费指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。
差旅费是什么？一文读懂差旅费定义与报销
差旅费是指 ，主要包括以下内容：
包括出差途中的各种交通工具费用，如飞机、火车、汽车、轮船等。
住宿费：
指员工出差期间的住宿费用，包括酒店、旅馆、饭店等住宿场所的费用。
餐饮费：
包括员工出差期间的早餐、午餐、晚餐等餐饮费用。
日常生活费：
包括洗衣费、通讯费、市内交通费等。
公杂费：
包括公务接待费、会议费、打印费、邮寄费等。
其他费用：
可能包括一些额外的费用，如加班费等。
差旅费的支付方式通常有两种：
实报实销：
员工出差后将实际产生的费用发票提交给企业或机构，由企业或机构按照实际费用进行报销。
按日补贴：
企业或机构按照每日的标准给员工支付差旅费，无论员工实际产生的费用多少，都按照这个标准进行支付。
差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，其开支范围和报销流程通常由企业或机构自行制定，并需遵守相关的财务规定和制度。
差旅费报销单属于什么凭证
差旅费报销单属于原始凭证。原始凭证是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的原始凭据。原始凭证的作用在于记载经济业务的发生过程和具体内容。
原始凭证是由相关经办人员进行填制，按照取得的来源分为自制原始凭证和外来原始凭证；按照格式分为通用凭证和专用凭证；按照填制的手续和内容分为一次凭证、累计凭证和汇总凭证；按照经济业务的类别不同，分为以下六类：款项收付业务凭证、出入库业务凭证、成本费用凭证、购销业务凭证、固定资产业务凭证、转账业务凭证。